源泉徴収取られ過ぎを修正する医師スポットバイトの使い方

Kanchan(@kanchanblog)です。

11月が終わろうとしています。

11月分の給料は12月に振り込まれることが殆どなので、今月の労働をもって今年の年収が確定する方が多いと思います。

非常勤を中心に生計を立てていると、源泉徴収が多すぎる問題に直面します。

源泉徴収税額は国の定める料率で一律に決められていて、本来納めるべき所得税額との間に乖離があることが殆どだからです。

給与所得の源泉徴収税額表(令和4年度)

平均的な定期バイトで週1回日給8-10万×4週で32-40万円ですが、

源泉徴収額は59800(32万円)－89800円(40万円)です。

これは18.7%～22.5%で、年収2000万～2500万円の所得税率です（住民税は別）

週2日の定期バイトにすると、給与が増えるので源泉徴収税額も一気に上がり、

月給70万円なら源泉徴収額238200円(34%)

月給80万円なら源泉徴収額284304円(35.5%)となってしまいます。

翌年の確定申告での還付を待てるのであれば、それでも良いでしょう。

しかし、利息も付かない将来の現金よりも現在の現金には価値があります。

まとまった金額になってくると投資用不動産を１件買えてしまう程です。

そういうわけで、手頃なスポットバイトを利用して源泉徴収を抑える方法を考えてみました。

参考にしてみて下さい。

源泉徴収税額表（簡易）

月給	源泉徴収額	源泉徴収税率
45000	1378	0.031
50000	1531	0.031
80000	2450	0.031
90000	3200	0.036
100000	3600	0.036
110000	3900	0.035
120000	4300	0.036
150000	8700	0.058
180000	13900	0.077
200000	20900	0.105
250000	36400	0.146
300000	53700	0.179
360000	73100	0.203
400000	89800	0.225
450000	118700	0.264
500000	146800	0.294
520000	156500	0.301
540000	166900	0.309
600000	196300	0.327
650000	219000	0.337
700000	238200	0.340
720000	249000	0.346
800000	284304	0.355
900000	325144	0.361
1000000	365984	0.366
1200000	447664	0.373
1500000	570184	0.380
1700000	651900	0.383
2000000	789735	0.395

月給20万円から50万円に向かって源泉徴収税率は約10%→約30%と跳ね上がり、それ以降は30%台で緩やかに上がっていることが分かります。

次に、本当に納めるべき所得税額を月収別にみてます。

【早見表付】年収200万円～1億円の手取り｜計算式と簡易計算方法も解説（むさしコーポレーション）を参考にしています。

年収	月収	所得税	住民税	所得税率
600	50	18	31	0.030
610	51	19	31	0.031
620	52	20	32	0.032
630	53	22	33	0.035
640	53	23	33	0.036
650	54	24	34	0.037
660	55	26	35	0.039
670	56	27	35	0.040
680	57	29	36	0.043
690	58	30	37	0.043
700	58	32	38	0.046
710	59	33	38	0.046
720	60	35	39	0.049
730	61	36	40	0.049
740	62	38	41	0.051
750	63	39	41	0.052
760	63	41	42	0.054
770	64	42	43	0.055
780	65	44	44	0.056
790	66	45	45	0.057
800	67	47	45	0.059
810	68	49	46	0.060
820	68	50	47	0.061
830	69	52	48	0.063
840	70	54	49	0.064
850	71	56	50	0.066
860	72	57	51	0.066
870	73	59	52	0.068
880	73	61	53	0.069
890	74	63	53	0.071
900	75	65	54	0.072
910	76	67	55	0.074
920	77	69	56	0.075
930	78	71	57	0.076
940	78	73	58	0.078
950	79	75	59	0.079
960	80	76	60	0.079
970	81	78	61	0.080
980	82	78	62	0.080
990	83	80	63	0.081
1000	83	82	64	0.082
1050	88	93	69	0.089
1100	92	104	73	0.095
1150	96	115	78	0.100
1200	100	118	83	0.098
1250	104	134	88	0.107
1300	108	149	92	0.115
1350	113	165	97	0.122
1400	117	181	102	0.129
1450	121	196	107	0.135
1500	125	212	111	0.141
1550	129	228	116	0.147
1600	133	243	121	0.152
1650	138	259	125	0.157
1700	142	275	130	0.162
1750	146	291	135	0.166
1800	150	308	140	0.171
1850	154	324	145	0.175
1900	158	341	150	0.179
1950	163	357	155	0.183
2000	167	374	160	0.187
2100	175	399	170	0.190
2200	183	439	180	0.200
2300	192	479	190	0.208
2400	200	519	200	0.216
2500	208	559	210	0.224

月収100万円までは所得税率10%で良いのですからその差は歴然としています。

1カ所から月給100万円もらっているとすると、源泉徴収は36.6%で、実に26%(26万円)払いすぎという状況です。

週1、月給32万円のバイト5カ所で月給170万円であれば、年収2040万円、所得税約19%で帳尻が合いますが、それ以外では乖離が起こります。

月給40万円以上のバイト、週2の定期バイト、週4以下の労働にしたい人など上記パターンから少しでも外れると源泉徴収され過ぎ状態に陥るように出来ているようです。

この源泉徴収税率を下げる最も簡単な方法はスポットバイトを入れることです。

月給20万円以下、10%以下の税率の収入を「トッピング」することで、少しずつ下がっていきます。

募集がないことには机上の空論ですが、1回10万円(3.6%)のスポットバイトは出てくる頻度もそれなりにあり、狙い目です。

私の例で見ると、

週1日×3か所、月給112万円、徴収額236000円、21%（本来12%）の状態に、

10万円スポットバイトを3回加えることで、

月給142万円、徴収額246800円、17.4%(本来16.2%)と「真の所得税」に近づけることに成功しました。

考え方は下記のようなイメージです。

やり過ぎると、確定申告で追加納付を迫られるので要注意ですが、一年を通してやり続けられる方も多くはないと思います。

まあ、確定申告すれば翌年戻ってくるので国に貯金を預けていると思って気にならない方は放っておいても良いでしょう。

手元現金不足のために長期投資を取り崩すことを回避したい時やたまには豊かさを実感したい月には試してみると良いと思います。

最後まで読んで頂きありがとうございました。