医師が節税を行うための具体的な方法｜医師から始めるサイドFIRE生活

Kanchan(@kanchanblog)です。

医師のような高所得者層にとって、効果的な節税対策は財務計画の重要な要素です。

所得が増えるほど税率が高くなる累進課税制度の下で、税負担を軽減するためには、合法的な節税手段を活用することが不可欠です。

本記事では、節税を実現する3つの方法、すなわちiDeCo（個人型確定拠出年金）、ふるさと納税、不動産投資に焦点を当て、それぞれのメリットや活用方法を解説します。

特に医師にとって、これらの手段がなぜ有益であるのかを具体的に探ります。

所得控除とは、収入から一定の金額を控除することで、課税所得を減らす制度です。

課税所得が少なくなることで、結果的に支払う所得税や住民税が軽減されます。

所得控除を活用する主な方法には、iDeCoやふるさと納税などがあります。

これらの制度をうまく利用することで、将来のために資産を形成しながら、現時点での税負担も軽減できるのです。

iDeCoは、毎月の掛金を投資信託や定期預金などに積み立てていく年金制度です。

iDeCoの最大のメリットは、掛金が全額所得控除の対象となることです。

たとえば、年間で最大81万6000円（加入者の職業により異なる）の掛金を積み立てた場合、その金額分が所得から控除され、結果として所得税や住民税が軽減されます。

特に、高所得者である医師にとっては、iDeCoを活用することで節税効果が大きくなる点が魅力です。

さらに、iDeCoの積立金は運用益も非課税であり、受取時にも退職所得控除や公的年金等控除が適用されるため、将来的な税負担も軽減できます。

ただし、60歳まで資金を引き出すことができない点に注意が必要です。

ふるさと納税は、寄付した金額の一部が所得控除される制度で、自己負担額2,000円を除いた寄付額が翌年の住民税や所得税から控除されます。

寄付先の自治体からは返礼品がもらえることが人気を集めていますが、近年の法改正により、2025年10月からふるさと納税でのポイント還元が禁止される予定です。

まあ、ポイント還元がなくなったとしても、ふるさと納税は依然としてお得な制度です。

医師のような高所得者にとって、控除される金額が大きいため、2,000円の自己負担で地域の特産品を受け取ることができ、かつ大きな節税効果が得られます。

さらに、ふるさと納税は税負担軽減だけでなく、地域貢献にも繋がるため、社会的な意義もあるのです。

不動産投資も、高所得者にとって非常に有効な節税手段です。

投資物件の減価償却費や借入金利、修繕費などが経費として計上できるため、所得を圧縮し、課税対象となる所得を減らすことが可能です。

特に医師のような高収入者は、賃貸不動産の運用によって得られる収益を適切に管理することで、長期的なキャッシュフローの安定を図りつつ、節税効果を最大限に活用できます。

ただし、不動産投資にはリスクも伴います。

物件の空室リスクや資産価値の下落、管理費用の増加など、不確実な要素が多いため、適切なリスク管理が必要です。

また、物件購入時には初期投資が大きい点も考慮する必要があります。